我省“8.17”虚开巨额增值税专用发票案成功告破

发布时间:2019/04/17|来源:省公安厅|专栏:图片新闻

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为巩固深化四部委“打虚打骗”两年专项行动成果,扎实推进打击涉税领域虚开增值税专用发票违法犯罪,今年年初,西宁市公安局城中公安分局联合省、市警税办公室捣毁一暴力虚开增值税发票团伙,累计查处涉案发票3846余份,涉案金额6.09亿元,税款0.89亿。目前,已抓获主要涉案人员5名,逮捕4人,取保候审1人,刑拘追逃1人。

案件线索来源

2018年8月6日,城中公安分局经侦大队根据公安部经侦局云端集群战役线索,侦查到我市城中区两家登记注册公司青海某汪商贸有限公司、青海某英商贸有限公司涉嫌于2016年上半年向河北省邯郸市多家公司虚开青海增值税专用发票400余份,案值4千多万元,接此线索后,经侦大队迅速组织警力进行线索研判,发现涉案公司存在两处明显疑点:

疑点1:遂前往西宁市国税局警税联络办公室对20余家涉案公司的税征管理情况进行梳理摸排,其中13家公司所得进项票与所开销项票品名严重不符,此外,地域上舍近求远,热衷东南沿海;品类上名目繁杂,涉及不同领域,完全背离常规。

疑点2:调取工商资料和征管资料,上述两户商贸公司的法人、监事、财务负责人、经营场所大相径庭,但工商注册的委托代理人同为中介高某。多数涉案企业均处于“无人、无账、无场地”的“三无”状况,并且在2016年底经营状态都转为了非正常户,且实地核查企业注册地址,或人去楼空,或查无踪迹,均为走逃公司、“空壳企业”。

案件侦办情况

2018年8月17日,城中公安分局对青海某汪商贸有限公司、青海某英商贸有限公司涉嫌虚开增值税专用发票案立案调查。2018年9月5日,鉴于涉案公司集中爆发,且虚开发票金额特别巨大,城中公安分局与西宁市国税局稽查局成立“8.17”联合专案组,对这起巨额虚开增值税专用发票案进行专项集成攻坚。

该案涉及本地空壳企业13户,外地空壳企业30多户,本地受票企业10多户,外地受票企业80多户。专案组经过使用大数据手段,对所采集的银行资金数据进行数据清洗、分析和可视化处理,绘制资金流向图,分析有关资金流动差异的规律。随后通过技术手段将数十万条资金数据整理分析,发现了资金在上下三层账户间的流向规律找出资金在上下三层账户间的流向规律:空壳开票公司的资金账户中不留余额,收到受票企业支付的款项后,将之转到10余个一层账户;一层账户扣除费用后,再转到数个二层账户;二层账户扣除费用后,又转到几百个三层账户;最后所有三层账户里的资金,全部流回受票企业账户。专案组通过分析涉案账户的存取结构,发现这些账户的开票费收益最终都归集到几个重点人员账户中,将重点人员账户信息落地核对过程中发现,大量资金链条上的账户都已被公安部经侦局标记为“涉嫌洗钱账户”,通过“公安云搜”和“昆仑警务云”两大平台的应用,深挖账户人员身份背景,研判重点对象。

经过50余天的缜密侦查,专案组梳理出浙江籍涉案人员若干名,基本形成犯罪人员分工图、资金流向分析图、在青活动轨迹图、票流分析图。专案组通过大量数据调取、筛选、研判,刻画出整个犯罪资金交易特征,继续比对银行登记信息确定重点人员、研判网银交易IP地址和mac地址锁定犯罪地域。2018年12月底,专案组成功查获某财务代理公司犯罪嫌疑人崔某藏匿2年之久的涉案公司虚开发票的大量证据(70余张身份证、30多家备案公司材料,另案处理)。1月7日,在浙江警方的大力配合下,专案组民警不辞辛苦,迅速辗转多省市,一举抓获主要犯罪嫌疑人4名。

现已查明,2015年10月-2016年9月期间,犯罪嫌疑人余某、周某、李某、王某等人相互勾结,伙同我市某局干部犯罪嫌疑人盖某注册成立20余家公司,办理税务登记手续,采取到某局干部所在部门领取增值税专用发票后虚开,同时接受他人虚开的增值税专用发票进行税款抵扣的手法,累计套取品名为标准黄金的进项增值税专用发票数千份,价税合计3亿余元,并在没有真实经营业务的情况下,向全国20多个省市(北京、天津、重庆、深圳、新疆、甘肃、陕西、宁夏、山西、山东、河北、河南、哈尔滨、江西、湖南、安徽、浙江、四川、以及本省)80余家企业虚开青海增值税专用发票3100余份,金额:303,835,825.78元,税额:51,652,080.38元,     价税合计:355,487,916.16元。现该案正在进一步审理中。

“8.17”专案侦办亮点

(一)案值巨大、影响深远,打赢了青海“打虚打骗”第一起专案。

“8.17”虚开巨额增值税专用发票案,是我省深入推进四部委“打虚打骗”两年专项行动的第一案,成功打掉我市税务部门工作人员勾联20余家空壳公司腐蚀巨额国家资产的犯罪团伙。该犯罪团伙长期通过买“黄金票”抵扣税款,多渠道“洗票”,暴力虚开增值税发票,作案范围跨20个省70多个地、市,涉案金额6.09亿元,税款0.89亿,影响恶劣。“8.17”专案的成功告破,有力震慑了涉税违法犯罪,对推动“打虚打骗”两年专项行动向纵深推进具有首战宣示意义。

(二)情报导侦、数据领路,强化了科技支撑、服务实战的整体效能。

专案组及时转换思路,深入应用“公安云搜”和“昆仑警务云”两大数据平台和税务系统资金查控平台虚开发票犯罪分析模型,对所采集的银行数十万条资金数据进行数据清洗、分析和可视化处理,绘制资金流向图,分析有关资金流动差异的规律,找出了资金在上下三层账户间的流向规律,经过50多天的数据攻关,精准绘制出了犯罪人员分工图、资金流向分析图、在青活动轨迹图、票流分析图。

(三)合成作战、联动融合,凝聚起共治共建、集成攻坚的协同力。

“8.17”专案是城中公安分局联合省、市警税办公室共同破获一起团伙虚开增值税大案,案件侦办中融合了公安机关大数据平台和税务部门资金查控平台的集成优势,充分发挥了合成作战的协同效能。既是公安机关在涉税经侦领域的打出的一记重拳,又是税务部门勇于刀刃向内的自我净化、自我完善、自我革新,挖出了隐藏在税务部门内部的“蛀虫”,形成了典型警示、行业震慑的长效机制。

(四)打伞断血,全链击透,实现了刑法效果和社会效果双赢。

在这起案件中,国税干部被犯罪分子拉拢腐蚀、利用职务便利为涉案公司输送利益、为己谋私为权力寻租;中介公司利欲熏心,使用来源不明的身份信息做公司法人登记,临聘在校大学生为涉案公司登记开户;财务公司明知进销项不符,却明目张胆地为涉案公司提供服务,并故意销毁和隐匿犯罪证据,致使涉案公司的工商登记、银行开户、网银交易、申领发票、记账报税等各环节存在大量虚假、隐藏信息,痼疾难医。整个专项打击实现了全链条打透、全环节收网,既维护了法律威严,也整肃了营商环境。


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